这件事我们干了6年了

  2013年，江铜首次跻身《财富》世界500强，成为全世界顶级规模的500家企业之一。

  随着公司经营规模和管理幅度的扩大，江铜迫切地需要实施更全面、更为精细的管理，来保障资源的有效配置。2014年，企业决定推行全面预算管理。

  有一组数字非常有说服力：江铜搭建的全面预算管理信息平台，覆盖20家单位，267个预算类型、4500个预算模型、2.35万项次预算指标项目，2.4万张预算报表，每日从业务子系统采集数据140余次。

  全面预算管理信息化统一平台，以“矿（厂）-车间-工段-班组（机台）”为责任层级，涵盖“生产、设备、能源、物耗、人工、成本”等业务标准模板，兼顾“矿山、冶炼、加工”的个性化，衍生出了三大预算管理模块，为公司精准成本费用管控，提升核心竞争力，打造世界一流公司可以提供了坚实支撑。

  全面预算管理是一项“全员、全过程、全方位”的系统工程。早在2015年全面预算管理工作顶层设计阶段，公司就从系统观念出发，开创性界定出最小经济单元（班组、机台），将预算管理细化至生产经营过程中最小的生产管理组织，搭建起了从集团到子公司最小经济单元最末端的纵深体系。

  以“最小经济单元”为支点，公司在全面预算管理推进上，动真格，见真章。一石激起千层浪。

  推行之初，大多数员工不太理解。“预算不就是算账么，要说‘算账’，理应是财务部门的事，和其他部门没啥关系。”

  基于此，公司循序渐进，先移植，再修正；先试点，再推广。同时将全面预算管理与生产经营计划有机结合，发动每名员工成为预算的编制者和执行者。

  六年来，“欲支出，必预算；无预算，不支出”的观念深入人心，支出由原来的“花了算”变成“算了花”，成本费用也由超支变成了结余。

  全面预算管理就像一个秤的“准星”，平衡着公司经营的重心，统揽了成本管理的全局，带领企业走向内涵式精细化管理模式。

  2017年，永铜结合全面预算平台提供的较为完整的日、月数据，开创性提出“在线即时考核”理念。借助这一模块，各层级每天的绩效完成情况即时呈现，实现了“进班有预算，下班有结果”。新的考核方式，使问题处置更及时，过程管理更精细，全员参与更积极。

  在武铜选矿车间，过去员工想了解生产指标情况，就必须到生产调度室查看，常常会因为怕麻烦而放弃。如今，武铜通过在全面预算管理平台中嵌入具有个性化的横向对标模块，实现了各班组指标完成情况实时呈现，不仅为工段生产提供指导和数据支持，更有助于各班组间的争先赶超。

  在四川稀土公司，随着全面预算管理的推进，生产子系统、计质检化系统、物供系统等业务子系统纷纷建立，成本管控直接落实到最小经济单元。而今，材料备件直接出库至班组机台，核算更加细化，成本管控意识和效果日益显见。

  数字化进程中，经营结果的数字化最为核心和重要，而全面预算就代表着企业经营结果的数字化。

  2017年，公司在贵冶试点建设冶炼样板。平台上线以来，构建具有贵冶特色的全面预算管理模式，成为工厂上下一致的追求。

  物资成本是单位成本费用构成的重要组成部分。以往贵冶物资采购一直采用人工纸质计划申报，存在物资到库不能及时得知、物资库存信息无法共享等诸多短板，既影响了备品备件采购计划落实的及时性，也制约了设备采购成本的进一步优化。

  贵冶在新开发平台中增设物资供应模块，彻底打通物资计划申报、车间审核、供销入库、车间领用、自动分解环节的完整流转链，实现了全面预算管理与物资流转深度融合。

  如今，只要点开平台的物资供应模块，就可随时掌握计划申报、库存、领用信息。

  而在永铜，2020年9月开发上线的“备件生命周期”拓展模块，将以往纸质点检、维修记录全部转至线上，实现备件从计划编制到报废下机的全过程管控。

  从前是“人管人”，现在让数据自己“说话”，不仅数据及时、操作简单便捷、监控全面，更为后期精准考核、备件管控提供了有效信息支撑。

  加工事业部的生产工序较多，以前，上下游工序之间的沟通存在壁垒，某些特定的程度上限制了效率提升。2018年，以推进全面预算管理系统建设为契机，加工事业部在铜管分厂搭建了成本、供应、设备、质量、生产、销售六大模块，实现对成本、质量、设备管控高效化。

  同年，在原有的加工板块全面预算管理系统基础上，铜箔公司作了逐步优化提升，实现了对生产经营全过程的线上管理、数据实时传送，解决了应收账款事中、事前管理的难点问题。

  系统上线以来，铜箔公司实现了销售结算数据实时流转、收款实时核销，每家客户的应收账款和逾期账款余额动态更新，并结合客户的信誉资质，设定信用额度嵌入预算系统，超出额度即时预警，为企业稳健经营管理和规避市场风险提供保障。

  高效的数据获取能力，意味着公司在精简业务流程和快速响应决策上进一步提速。

  2020年，公司强化了对全面预算管理平台数据质量的要求，全面启动平台月数据“T+3D”时效性工作，要求平台中的生产、能源、设备、消耗、人力资源、财务等所有报表数据，在次月的第三个自然日前全部展示。

  数据链条环环相扣，一个环节慢了，就会导致整个链条滞后。要实现“T+3D”这一目标，不仅是一个部门、一个单位的事，更需要公司层面和各基层单位之间业务高度协同。

  每月28日，是公司当月生产数据的截止日。29日，各单位采、选基础数据完成汇总。随后，数据“快马”来到各级财务专员面前。与此同时，各业务专业数据核验人员与财务专员分工协作，双线号，各单位完成从最小经济单元至厂矿层级的各类月度报表生成和上报。次月3号，“平台”各类数据经过层层审核，形成最终报表。

  每个月，15家平台上线单位无一例外按照这一协同模式，共同达成“T+3D”工作目标。

  优化工作流程，压缩各业务环节的处理时间，创新业务解决方法，优化平台功能，提升平台运行效率……一切举措，让数据生成快马扬鞭。

  让人欣喜的是，时间减少了，质量更高了。如原先3个工作日完成物料分解压缩到2个工作日，原先1个工作日完成“平台” 报表压缩为0.5个工作日完成，要是碰上双休日、节假日，数据链条上的各业务人员依然“在线”，为的就是“速度和质量一个都不少”。

  “T+3D”运行，大幅度的提升了单位间、部门间的沟通和协调，加快了各数据交流节点的效率，而报表提前生成，各级管理者可以及时查询到上月数据。这一切，让基于数据驱动的决策成为了可能。

  “T+3D常态化运行，数据时效提升了25%，大幅缩减了各业务环节无效等待时间，提升了工作效率。”谈起“T+3D”的运行成效，基层报表编制人员说。

  “数据只有和生产经营融合，才有生命力。”负责全面预算管理推进的公司财务管理部工作人员胡书臣如是说。

  数据是企业的“金矿”。如何挖掘数据、运用数据，让数据有效推动企业高水平质量的发展，成为江铜推进全面预算管理的新课题。

  “自公司推行全面预算管理以来，公司管控一竿子通到底，搭建了信息化平台，实时汇总各类生产、经营数据，下一步，力求数据流动互通，实现数据融合运用。”

  2020年以来，公司大力推进各单位“早调会”模块深化应用。通过点击鼠标，就能在生产经营管理信息平台一键生成早调会应用报表。

  “通过早调会应用报表，将平台碎片化数据来进行集中整合、展示，把数据的时效价值和分析价值发挥得淋漓尽致，对我们次日生产组织调度起到了决策支撑作用。”对于早调会应用报表的作用，永平铜矿早调会副主任雷同升深有感触。

  此外，早调会应用报表也替代了以往费时费力的人工整理生产数据和制作PPT工作，提升了数据的及时性和准确性，为精准生产决策提供了数据支撑。

  城铜借助智能矿山系统，整合技术经济、安全环保等指标，构建了矿（厂）两级早调会深化应用，为生产调度提供了更具参考价值的数据。金德铅业实现每日原料、燃料的采购量在线展示，为生产决策提供更有力的数据指导。广州江铜早调会模块增加了单位用电成本数据，通过计算并展示峰、平、谷三个时段的用电量、单价及利用率情况，为逐步优化生产组织、减少相关成本提供相关依据。银山矿业早调会模块，每周动态展示主要物料消耗，提高了物料管控的时效性，发挥出全面预算管理在生产经营活动中的管控作用。

  在德铜，弹性预算模式正热火朝天地推行。生产指标与财务数据相融合，以生产数据指导财务预算，用成本考核约束生产组织，同时落实各层级考核，实现财务预算精准落地，且考核更加公平、公正。

  铅锌公司和南方公司则通过建立利润滚动预算模型，对影响利润的各因素进行排布，搭建起以利润为中心的完整闭环管控体系。

  贸易事业部正按照全面预算管理的要求，对业务进行梳理，着手搭建业务子系统，为全面预算贸易板块的建设打好基础。物流公司、鑫瑞公司已完成体系搭建，明年即将进行平台建设与上线运行。

  现代管理学之父彼得·德鲁克曾说过，“预算不是一场数字游戏，而是围绕战略目标的设立而进行思考的过程。”而这个思考的过程，实际上就是要研究企业战略所带来的一系列数量化的计划安排。

  过去的六年多时间，全面预算管理平台很好地发挥了数据容器作用，但这远远不足。下一个五年，当是深化数据运用，让全面预算管理成为江铜战略执行的工具、助推高水平发展的利器！